연금저축계좌제도
연금저축계좌 제도 안내
| 구분 |
내용 |
| 가입대상 |
누구나 가입가능 |
| 납입한도 |
연1,800만원(전 금융기관합산, 퇴직연금(DC/IRP) 개인부담금 포함) + ISA계좌 만기시 연금계좌 전환금액1) |
| 세액공제 |
한도 |
연 600만원(IRP포함시 900만원) + ISA만기 전환금액의 10%(300만원 한도) |
| 공제율 |
당해연도 납입액의 13.2%2) 또는 16.5% |
| 연금수령 |
요건 |
가입후 5년 경과 및 55세 이후 연금수령개시, 매년 연금수령한도 이내에서 인출 |
| 연한도 |
연금계좌의 평가액/(11-연금수령연차) × 120% |
| 과세 |
1,500만원 이하 |
분리과세(3.3% ~ 5.5%)3) 또는 종합과세 |
| 1,500만원 초과 |
15% 분리과세 또는 종합과세 |
1) ISA(개인종합자산관리) 계좌의 만기금액 전액 또는 일부를 만기일로부터 60일 이내 연금계좌로 입금가능
2) 종합소득 4,500만원(근로소득만 있는 경우 총급여액 5,500만원) 초과인 경우
3) 55세 이상 69세 : 5.5%, 만70세 이상 79세 : 4.4%, 만80세 이상 : 3.3%
* 고령가구 추가 납입한도 신설 : 1주택 고령가구(부부 중 1인 60세이상)가 가격이 더 낮은 주택으로 이사한 경우 그 차액(1억원 한도)
개인연금저축 혜택
◎ 세액공제
1) 개인연금저축계좌만 개설시
개인연금저축계좌
총급여액
(종합소득금액) |
세액공제
납입한도 |
세액 공제율 |
최대 환급액 |
5,500만원 이하
(4,500만원 이하) |
600만원 |
16.5% |
99만원 |
5,500만원 초과
(4,500만원 초과) |
13.2% |
79만2천원 |
2) 개인연금저축계좌 + 개인형 IRP + ISA만기 전환금액 포함시
개인연금저축계좌 + 개인형 IRP + ISA만기 전환금액 포함
총급여액
(종합소득금액) |
세액공제
납입한도 |
세액 공제율 |
최대 환급액 |
5,500만원 이하
(4,500만원 이하) |
1,200만원 |
16.5% |
198만원 |
5,500만원 초과
(4,500만원 초과) |
13.2% |
158만4천원 |
* ISA만기 전환금액의 10%(300만원 한도) 공제한도, 만기일로부터 60일 이내 연금계좌로 입금 가능
* 2023년 소득세법 개정사항 반영
◎ 다양한 포트폴리오 구성
다양한 펀드 및 국내상장 ETF(인버스,레버리지 제외) 매매 가능
◎ 자유로운 입출금
연1,800만원까지 입금 가능 (연금저축계좌, 퇴직연금 DC형 및 IRP 개인추가납입 합산)
계좌해지 없이 언제든지 필요한 만큼 예수금(현금) 또는 펀드 환매 후 인출 가능
단, 중도해지 시 세액공제대상금액은 기타소득세(16.5%) 부과
이 금융상품은 예금자보호법에 따라 보호되지 않습니다.
위 세율은 지방소득세(원천징수세액의 10%)를 포함한 세율임
기타 자세한 사항은 해당 영업점 및 소비자보호부 고객지원파트(☎ 1544-0900)를 이용하여 주시기 바랍니다.